LOGO_CODERUS_.png
точка.png  +7 (925) 975-01-05

точка.png  +7 (499) 391-33-47



Заполнение РСВ за первое полугодие 2020 для тех, кто воспользовался льготными тарифами - МСП и пострадавшие отрасли в 1С:ЗУП 8.3

В соответствии с письмом ФНС от 9 июня 2020 г. № БС-4-11/9528@ и проверки контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России от 29.05.2020 № БС-4-11/8821@ реализация заполнения РСВ выполнена в 1С: ЗУП следующих версиях:
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.97)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.491)
Отчитаться в инспекцию по взносам за полугодие 2020 год следует к 30-му июля 2020 года.
В данной статье хочу сделать акцент по заполнению регламентированного отчета РСВ:
1. по ИП и организациям, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые используют пониженный тариф по взносам (кода тарифа плательщика "20"), при этом пониженные тарифы применяются только к выплатам, превышающим 12 130 рублей и тариф составляет:
- в ПФР – 10 %
- в ФФОМС – 5 %
- в ФСС– 0 %

Обозначены сроки о переносе уплаты страховых взносов:
- с выплат за март-май 2020 - 6 месяцев:
- с выплат за июнь - июль 2020 - 4 месяца
2. ИП и организации, бизнес которых наиболее пострадал от коронавируса, взносы с выплат за апрель, май, июнь 2020 года вправе рассчитывать по тарифу 0% (кода тарифа плательщика "21"), а далее с июля 2020 года пониженный тариф.
Рассмотрим заполнение регламентированной формы РСВ в программе 1С:ЗУП. Отчет находится в рабочем месте 1-Отчетность.
1.png
2.jpg

Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажать Заполнить.

3.jpg

Рассмотрим варианты заполнения.

1. Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу, первое, что нужно настроить - учетную политику, найти ее можно в разделе Настройка -> Организации -> вкладка Учетная политика и другие настройки -> Учетная политика,  указать вид тарифа: Субъектов малого или среднего предпринимательства

4.jpg

Второе -  рассчитать взносы за апрель, май, июнь:

5.jpg

Например, начисленный оклад за апрель составил 100000 р, тогда взносы в ПФР с учетом пониженного тарифа: 12130*22%+((100000-12130))*10% = 2668,6+8787=11455,6

ФСС: 12130*2,9% = 351,77

ФОМС: 12130*5,1% + ((100000-12130))*5%=618,63+4 393,5=5012,13

ФСС и НС без изменений, ставка не меняется.

6.jpg

Экономия - 13180,5 р

Третье - проверить расчеты отчетом Проверка расчетов взносов. Этот отчет позволяет сразу увидеть неточности в расчетах - база умноженная на ставку налога, выделяя ошибки красным цветом. Очень удобно анализировать и проверять в разрезе видов тарифа:

7.jpg

Четвертое - сверить базу начислений с базой для расчета взносов, подойдет отчет Анализ взносов в фонды и Полный свод начислений. Если в настройках снять флажок Месяц начислений, то можно свод сформировать нарастающим итогом.

8.jpg

9.jpg

10.jpg

 Анализ взносов в фонды и Проверка расчетов взносов формирует данные в разрезе тарифов.

Пятое, когда все проверили, ошибки исправили, можно формировать отчет РСВ. Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта - код тарифа "01" и "20"

11.jpg

12.jpg

База из МРОТ

13.jpg

16.jpg

База пониженного тарифа:

15.jpg

16.jpg

В нашем примере у сотрудника получилось превышение предельной базы.

Для информации, предельные величины можно посмотреть, сверить или изменить, если это необходимо:

17.jpg

18.jpg

 Превышение произошло в июне, были начислены оклад - 100000 премия - 850000:

19.jpg

Распределение в разрезе начислений происходит следующим образом, находится доля МРОТ к заработку сотрудника: 12130/950000 = 0,01276842, далее, эта доля находится в окладной части и премии: 100000*0,01276842 = 1276,84 и 850000*0,01276842 = 10853,16

Возвращаемся к отчету, Приложение 2 к Разделу 1 также разделение на 2 пункта - код тарифа "01" и "20"

20.jpg

21.jpg

Раздел 3 тоже, соответственно, имеет разделение в разрезе кодов категории застрахованного лица помесячно, где "МС" - база и взносы рассчитанные по пониженному тарифу, "НР" - база и взносы, исходя из МРОТ по основному тарифу.

22.jpg

После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением, встроенным в системе:

23.jpg

24.jpg

Можно отобрать только ошибки:

25.jpg

2. Для расчета страховых взносов по нулевым тарифам в учетной политике организации нужно настроить - учетную политику, найти ее можно в разделе Настройка -> Организации -> вкладка Учетная политика и другие настройки -> Учетная политика,  указать вид тарифа: Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции. НО, не забыть, что данный тариф с июля отменяется.

26.jpg

Схема по начислениям взносов и проверке аналогичная, описанная в 1 пункте выше. Перейдем сразу к разделам РСВ.

27.jpg

28.jpg

Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта - код тарифа "01" и "21".

По тарифу "01" заполняется сумма за 1 квартал, а показатели за апрель - июнь "-"

29.jpg

30.jpg

По тарифу "21" отражается база по нулевому тарифу

31.jpg

32.jpg

Приложение 2 к Разделу 1, аналогично, разделилось на 2 пункта - код тарифа "01" и "21"

33.jpg

В Разделе 3 в строке 130 необходимо указать код застрахованного лица - "КВ":

34.jpg

После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением.

35.jpg

Внимание!! Есть зарегистрированные ошибки:

Ошибка 6000684 Организации, применяющей льготный тариф для малого и среднего бизнеса при расчете страховых взносов суммы могут получаться на 1 копейку больше, например, 1078,22 вместо 1078,21, из-за чего не выполняется контрольное соотношение.

Ошибка 50013473 Если в организации, применяющей льготный тариф для субъектов малого и среднего бизнеса, начислить сотруднику материальную помощь, облагаемую частично, взносы будут рассчитаны корректно, а в Расчете по страховым взносам произойдет некорректное отражение скидки по материальной помощи по основному и льготному тарифам. В результате сумма облагаемой базы не будет соответствовать начисленным взносам и, соответственно, в отчете по страховым взносам при проверке контрольных соотношений будут.

Покажу на примере. Начислим сотруднику материальную помощь 5000 р

36.jpg

Причиной является ошибка, которая проявляется в отчетах Анализ взносов в фонды и Проверка расчета взносов , где распределенная скидка не соответствует указанной в отчете базе для взносов.

37.jpg

36390-882,18*22=7811,72 - сумма налога в ПФР по основному тарифу

(1048610-3117,82-158000)*10 = 88749,218 - сумма налога в ПФР по пониженному тарифу.

38.jpg

39.jpg

Таким образом, база не соответствует взносам, варианты - поправить вручную или дождаться обновления, разработчики обещали исправить данную ошибку.

         В данной статье рассмотрены сквозные примеры, которые помогли продемонстрировать основную логику расчетов, пропорций и методов расчета страховых взносов с учетом новых контрольных соотношений. Если программный продукт актуального релиза, если данные проверяются и сводятся пользователем на регулярной основе отчетами, которые были использованы в статье, если знаешь о возможных ошибках, такое редко бывает, но сейчас этому быть, то формирование РСВ займет минимум вашего времени и доставит огромное удовольствие от полученного протокола о том, что отчет принят! Удачи всем!!



Возврат к списку