Отчетность по взносам за 3 квартал.

Много поступило вопросов по формированию отчетов 4-ФСС и РСВ за 3 квартал. Решили продолжить традицию по написанию инструкции-памятки - на что обратить особое внимание и с чем можно столкнуться. Подробный инструктаж по составлению и проверке отчетности, мы готовили в предыдущей версии инструкций и выкладывали информацию в нашем блоге: http://coderus.ru/blog/
Сегодня речь пойдет именно об особенностях и трудностях формирования отчётности за 9 месяцев. Проверьте себя на актуальность релиза:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.15.96)
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.265)
Итак, начнем.

                                                                   4-ФСС

Срок сдачи отчета за 9 месяцев на бумажном носителе до 20 октября 2020 г, в электронном виде – 26 октября 2020 г

Форма утверждена приказом ФСС №381 от 26.09.2016 (редакция от 07.06.17 № 275)Каких-либо изменений в нее в последнее время не вносились.
Обратить внимание! Заполнение титульного листа, в части среднесписочной численности работников и численность работающих инвалидов, она заполняется по данным системы на конец отчетного периода с учетов настроек в карточке сотрудника, а численность по вредности или опасным производственным факторам– ручно.


Обратить внимание!Разработчики для организаций инвалидов, добавили настройку в учтённой политике – флаг Организация инвалидов. Это необходимо указать, если организация использует льготный тариф в связи с пандемией.


                                                         
 

                                                                Расчеты по страховым взносам

Срок сдачи отчета за 9 месяцев до30 октября 2020 г.

Форма утверждена приказом ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@

Контрольные соотношения описаны в письме ФНС от 23 июня 2020 г. N БС-4-11/10252@.

В первую очередь, хочу напомнить и вспомнить, какие распространенные ошибки в Расчетах по страховым взносам были, когда их исправили, в каком релизе и как это применить в текущей отчетности за 3 квартал по состоянию на 16 октября 2020.

Ошибка № 60000864

При расчете страховых взносов по тарифу для малого или среднего предпринимательства взносы в части основного тарифа могут получаться на 1 копейку больше (2668,61 вместо 2668,60), из-за чего в РСВ не выполняется контрольное соотношение.

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.571)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.208)

Решение: на практике не все пользователи столкнулись с такой проблемой, но все же, если Вы правили ручно копейки за полугодие, то при проверке контрольных соотношений в отчетности за 9 месяцев, отчет может не пройти проверку без ошибок, опять ссылаясь и ругаясь на суммы отклонений в 0,01. Мы с пользователями сделали корректирующий отчет за первое полугодие, указали статус сдано и после этого сформировали отчет за 9 месяцев. Ошибка ушла.

Если корректирующий отчет отличается от того, что Вы отправляли, то перед отправкой РСВ за 9 месяцев сдайте за первое полугодие.

Если корректирующий отчет сформировать нет возможности, то править копейки нужно ручно и в годовом тоже.

Ошибка № 50013427

При формировании отчета за 1 полугодие 2020, после установления вида тарифа для страховых взносов: Для субъектов малого или среднего предпринимательства, пропали несколько застрахованных лиц из 010 строки («декретницы», в отпуске по уходу до 1,5 лет, некоторые другие отсутствующие).

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.531)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.154)

Решениеисправление аналогично в описании выше.

Ошибка № 60000885

При заполнении РСВ по тарифу МСП по сотрудникам, имеющим одновременно трудовой договор и договор ГПХ, в Приложении 2 неверно показывается сумма «Начислено».

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.531)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.154)

Решение: исправление аналогично в описании выше.

Ошибка № 50013473

Если применяется тариф страховых взносов «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» и была начислена, например, материальная помощь, в отчетах по взносам (в т.ч. в РСВ) общие суммы начислений, необлагаемые суммы (скидка) и облагаемая база не соответствуют друг другу.

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.492)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.98)

Решение: кто не успел обновиться до сдачи отёчности, исправление аналогично в описании выше.

Ошибка № 60000833

При заполнении отчета "Расчет по страховым взносам" (РСВ), в приложении №2 к разделу 1 строка 015 заполняется количеством физических лиц, разница показателей строк 020 и 030 которых положительна (когда 020-030> 0), что неверно, следует вычитать еще суммы превышения предельной величины.

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.470)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.61)

Решение: исправление аналогично в описании выше.

Ошибка № 0400400013 от ИФНС

Есть ошибка в программе при проверке контрольных соотношений в копейках при превышении предельной величины при льготном тарифе МСП.

Решение: зарегистрировать документ Перерасчеты страховых взносов, рассчитать автоматически и система сама перекинет копейки нужным образом.

Ошибка № 10223005

Заполняется корректировочная РСВ в связи с перерасчетом страховых взносов за 1 квартал 2020 г. Персональные данные у сотрудников не менялись, только суммы доходов и взносы. Но при заполнении отчета в разделе 3 создается по 2 карточки, одна из них аннулирующая. ФНС не принимает этот отчет, описывает нарушение так: в разделе 3 не могут присутствовать два листа с одинаковыми значениями СНИЛС и ФИО.

Данная ошибка и исправлена:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.511)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.129)

Новые возможности

Нельзя не отметить, что появились новые возможности при заполнении отчета РСВ. Начиная с релизов:

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.15.67)

- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.237), теперь можно удалить несколько выделенных страницодновременно в Разделе 3.

Для это Вам необходимо с помощью одновременного нажатия функциональных кнопок Shift и стрелка вниз, выделить нужные страницы (фамилии), далее, нажать правую кнопку мыши и выбрать функцию Удалить выделенные страницы.

Обратить внимание! Ошибка!При формировании отчета РСВ за 9 месяцев стакнулись с ситуацией - если сотрудник работает в нескольких филиалахи при этом используется льготный тариф МСП, то распределение суммы МРОТ выполняется не верно.

Система сумму МРОТ - 12130 распределяет между основной организацией и филиалу пропорционально его доходу:

Решение: правим ручно, ждем обновление.

Также, следует отметить, что на данный момент есть зарегистрированные ошибки в 1С.

Ошибка 10226336

Отрицательный вычет по авторским ГПХ в РСВ при льготном тарифе МСП

Решение: правим ручно, ждем обновление.

Ошибка 10225981

Сотрудник не попадает в количество застрахованных 010, если не было дохода

Решение: правим ручно, ждем обновление.

 

6-НДФЛ

Срок сдачи отчета за 9 месяцев крайний срок 2 ноября 2020 г.

Форма утверждена Приказом ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@. Каких-либо изменений в нее в последнее время не вносились.

Обратить внимание, готовимся, что годовая форма изменится, она будет содержать данные 2-НДФЛ, об этом мы напишем, когда будет она реализована в 1С.

Надеюсь, данная статья была полезна. Спасибо за внимание.